キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
-2億円 | |
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投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
-9億円 | |
|
財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
2億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
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減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
7億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
-11億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 1億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
-2.63倍 |
CF時系列（過去11年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | 1 | -2 | -9 | 2 | − | 7 | -11 | -2.63倍 |
| FY2025 | 1 | 15 | -4 | -6 | 1 | − | 11 | 15.96倍 |
| FY2024 | 5 | 15 | -2 | -5 | 2 | − | 14 | 2.98倍 |
| FY2023 | -3 | 14 | -6 | 1 | 2 | − | 8 | -4.50倍 |
| FY2022 | -0 | 17 | -3 | -14 | 1 | − | 14 | -237.01倍 |
| FY2021 | 2 | 10 | -7 | -21 | 5 | − | 3 | 5.32倍 |
| FY2020 | 5 | 10 | -11 | 17 | − | − | -1 | 1.95倍 |
| FY2019 | 5 | 12 | -22 | 15 | − | − | -9 | 2.50倍 |
| FY2018 | 5 | 11 | -9 | 8 | − | − | 2 | 2.23倍 |
| FY2017 | 4 | 10 | -11 | 6 | − | − | -1 | 2.28倍 |
| FY2016 | 3 | 6 | -8 | 6 | − | − | -2 | 2.28倍 |