キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
20億円 | |
|
投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
-12億円 | |
|
財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
-17億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
|
減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
6億円 | |
|
フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
8億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 16億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
1.24倍 |
CF時系列（過去11年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | 16 | 20 | -12 | -17 | − | 6 | 8 | 1.24倍 |
| FY2025 | 17 | 25 | -8 | 18 | 12 | 5 | 16 | 1.41倍 |
| FY2024 | 17 | 17 | -10 | -25 | 10 | 5 | 6 | 1.00倍 |
| FY2023 | 15 | 28 | -10 | -25 | 9 | 4 | 18 | 1.86倍 |
| FY2022 | 24 | 36 | -10 | 15 | 11 | 4 | 26 | 1.48倍 |
| FY2021 | 6 | -0 | -7 | -2 | 6 | 3 | -7 | -0.07倍 |
| FY2020 | 20 | 29 | -7 | -21 | − | 3 | 23 | 1.49倍 |
| FY2019 | 16 | 27 | -7 | -14 | − | 3 | 20 | 1.72倍 |
| FY2018 | 14 | 23 | -6 | -14 | − | 2 | 17 | 1.65倍 |
| FY2017 | 13 | 25 | -5 | -26 | − | 2 | 20 | 1.95倍 |
| FY2016 | − | 14 | -2 | − | − | 2 | − | — |