キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
24億円 | |
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投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
-1億円 | |
|
財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
-23億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
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減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
26億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
23億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 24億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
1.03倍 |
CF時系列（過去11年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | 24 | 24 | -1 | -23 | − | 26 | 23 | 1.03倍 |
| FY2025 | 34 | 51 | -38 | -15 | 21 | 30 | 13 | 1.50倍 |
| FY2024 | 30 | 77 | -36 | -9 | 24 | 27 | 41 | 2.55倍 |
| FY2023 | 8 | 31 | -23 | -2 | 20 | 26 | 9 | 3.86倍 |
| FY2022 | 8 | 26 | -21 | -7 | 22 | 26 | 5 | 3.14倍 |
| FY2021 | 8 | 28 | -28 | 5 | 24 | 22 | 0 | 3.69倍 |
| FY2020 | 2 | 31 | -22 | -8 | − | 21 | 9 | 14.10倍 |
| FY2019 | 17 | 35 | -41 | -5 | − | 20 | -6 | 2.09倍 |
| FY2018 | 20 | 40 | -34 | 1 | − | 21 | 5 | 2.00倍 |
| FY2017 | 21 | 51 | -34 | 3 | − | 21 | 16 | 2.38倍 |
| FY2016 | − | 37 | -26 | − | − | 20 | − | — |