キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
11億円 | |
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投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
3億円 | |
|
財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
-17億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
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減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
9億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
14億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 20億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
0.57倍 |
CF時系列（過去10年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | 20 | 11 | 3 | -17 | − | 9 | 14 | 0.57倍 |
| FY2025 | -8 | 11 | 11 | -8 | 8 | 8 | 22 | -1.38倍 |
| FY2024 | 14 | -3 | 11 | -11 | 4 | 9 | 8 | -0.23倍 |
| FY2023 | 27 | 4 | -14 | -8 | 8 | 8 | -10 | 0.15倍 |
| FY2022 | 17 | 23 | -14 | 25 | 26 | 6 | 8 | 1.30倍 |
| FY2021 | 16 | 18 | -100 | 47 | 87 | 4 | -82 | 1.12倍 |
| FY2020 | 18 | 32 | -3 | -4 | − | 4 | 28 | 1.80倍 |
| FY2019 | 16 | 5 | -26 | -4 | − | 5 | -21 | 0.28倍 |
| FY2018 | 7 | 5 | 7 | -4 | − | 5 | 12 | 0.73倍 |
| FY2017 | 11 | 58 | -25 | -7 | − | 6 | 33 | 5.15倍 |