キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
5億円 | |
|
投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
-1億円 | |
|
財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
-3億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
|
減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
3億円 | |
|
フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
4億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 2億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
2.64倍 |
CF時系列（過去11年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | 2 | 5 | -1 | -3 | − | 3 | 4 | 2.64倍 |
| FY2025 | -2 | 1 | -14 | 6 | 19 | 3 | -12 | -0.56倍 |
| FY2024 | 3 | 11 | -6 | -3 | 7 | 2 | 5 | 3.59倍 |
| FY2023 | 4 | -4 | -2 | 4 | 2 | 2 | -6 | -1.19倍 |
| FY2022 | 4 | 16 | -2 | -18 | 1 | 2 | 13 | 3.76倍 |
| FY2021 | 3 | -4 | -5 | 15 | 5 | 2 | -9 | -1.29倍 |
| FY2020 | 6 | -0 | -1 | -8 | − | 2 | -1 | -0.02倍 |
| FY2019 | 6 | -0 | -1 | -1 | − | 2 | -1 | -0.05倍 |
| FY2018 | 4 | 7 | -1 | -5 | − | 2 | 5 | 1.60倍 |
| FY2017 | 5 | 16 | -5 | -1 | − | 2 | 11 | 3.45倍 |
| FY2016 | − | 11 | -1 | − | − | 2 | − | — |