キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
30億円 | |
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投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
-8億円 | |
|
財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
-22億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
|
減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
14億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
22億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 10億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
2.99倍 |
CF時系列（過去11年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | 10 | 30 | -8 | -22 | − | 14 | 22 | 2.99倍 |
| FY2025 | 11 | 24 | -21 | -16 | 20 | 14 | 3 | 2.22倍 |
| FY2024 | 13 | 30 | -9 | -23 | 13 | 14 | 21 | 2.39倍 |
| FY2023 | 13 | -3 | -14 | -6 | 11 | 14 | -17 | -0.26倍 |
| FY2022 | 17 | 21 | -8 | -2 | 15 | 14 | 13 | 1.21倍 |
| FY2021 | 13 | 45 | -7 | -15 | 13 | 14 | 38 | 3.37倍 |
| FY2020 | 4 | 23 | -25 | -18 | − | 15 | -3 | 5.86倍 |
| FY2019 | 10 | 31 | -5 | -7 | − | 15 | 26 | 3.20倍 |
| FY2018 | 8 | 20 | 0 | -6 | − | 16 | 20 | 2.60倍 |
| FY2017 | 7 | 33 | -24 | -4 | − | 18 | 9 | 4.84倍 |
| FY2016 | − | 19 | -24 | − | − | 16 | − | — |