キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
30億円 | |
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投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
-7億円 | |
|
財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
-10億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
|
減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
12億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
23億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 15億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
1.96倍 |
CF時系列（過去11年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | 15 | 30 | -7 | -10 | − | 12 | 23 | 1.96倍 |
| FY2025 | 10 | 28 | -12 | -17 | 14 | − | 15 | 2.72倍 |
| FY2024 | 13 | 29 | -43 | 28 | 32 | − | -13 | 2.29倍 |
| FY2023 | 6 | 5 | -12 | 12 | 13 | − | -7 | 0.84倍 |
| FY2022 | 18 | 23 | 6 | -29 | 13 | − | 29 | 1.29倍 |
| FY2021 | 5 | 21 | -7 | -10 | 7 | − | 14 | 4.03倍 |
| FY2020 | 8 | 18 | -16 | 1 | − | − | 2 | 2.28倍 |
| FY2019 | 14 | 26 | -21 | -9 | − | − | 5 | 1.81倍 |
| FY2018 | 16 | 24 | -11 | -3 | − | − | 12 | 1.46倍 |
| FY2017 | 16 | 28 | -11 | -13 | − | − | 17 | 1.78倍 |
| FY2016 | − | 20 | -22 | − | − | − | − | — |