キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
75億円 | |
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投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
-49億円 | |
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財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
-25億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
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減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
51億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
26億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 27億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
2.78倍 |
CF時系列（過去11年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | 27 | 75 | -49 | -25 | − | 51 | 26 | 2.78倍 |
| FY2025 | 33 | 68 | -120 | 52 | 86 | − | -52 | 2.07倍 |
| FY2024 | 24 | 46 | -76 | 36 | 102 | − | -30 | 1.91倍 |
| FY2023 | 38 | 37 | -33 | -4 | 52 | − | 4 | 0.96倍 |
| FY2022 | 35 | 58 | -34 | -26 | 31 | − | 24 | 1.68倍 |
| FY2021 | 23 | 44 | -57 | 15 | 53 | − | -13 | 1.88倍 |
| FY2020 | 19 | 35 | -52 | -1 | − | − | -17 | 1.87倍 |
| FY2019 | 12 | 21 | -25 | 33 | − | − | -4 | 1.79倍 |
| FY2018 | 9 | 23 | -9 | -8 | − | − | 14 | 2.70倍 |
| FY2017 | 2 | 24 | -12 | -6 | − | − | 12 | 10.21倍 |
| FY2016 | − | 22 | -6 | − | − | − | − | — |