キャッシュフロー FY2025
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
20億円 | |
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投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
1億円 | |
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財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
-20億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | 1億円 | |
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減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2025） |
10億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
20億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 10億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
2.00倍 |
CF時系列（過去10年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2025 | 10 | 20 | 1 | -20 | 1 | 10 | 20 | 2.00倍 |
| FY2024 | 13 | 16 | -1 | -21 | 7 | 9 | 15 | 1.23倍 |
| FY2023 | 8 | 21 | -0 | -23 | 1 | 10 | 21 | 2.63倍 |
| FY2022 | 5 | 15 | 0 | -28 | 1 | 10 | 15 | 2.96倍 |
| FY2021 | 7 | 17 | -0 | -19 | 1 | 10 | 17 | 2.34倍 |
| FY2020 | 8 | 27 | -28 | 8 | − | 9 | -2 | 3.45倍 |
| FY2019 | 4 | 9 | -27 | 4 | − | 7 | -18 | 2.33倍 |
| FY2018 | 4 | 19 | -23 | 19 | − | 7 | -4 | 5.55倍 |
| FY2017 | 4 | -0 | -47 | 51 | − | 4 | -47 | -0.03倍 |
| FY2016 | 3 | 5 | -46 | 45 | − | 3 | -41 | 1.67倍 |