キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
22億円 | |
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投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
-29億円 | |
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財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
13億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
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減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
16億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
-7億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 10億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
2.14倍 |
CF時系列（過去11年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | 10 | 22 | -29 | 13 | − | 16 | -7 | 2.14倍 |
| FY2025 | -6 | 5 | -13 | 9 | 6 | 15 | -8 | -0.81倍 |
| FY2024 | 3 | 20 | -7 | -4 | 3 | 16 | 14 | 7.65倍 |
| FY2023 | 1 | 3 | -16 | 14 | 7 | 15 | -13 | 4.66倍 |
| FY2022 | -1 | 9 | -16 | -2 | 4 | 13 | -6 | -11.53倍 |
| FY2021 | 6 | 14 | 3 | -8 | 4 | 12 | 17 | 2.22倍 |
| FY2020 | -6 | 13 | -23 | 2 | − | 12 | -10 | -2.16倍 |
| FY2019 | -1 | 13 | -36 | 17 | − | 10 | -23 | -11.95倍 |
| FY2018 | 0 | 3 | -15 | 14 | − | 9 | -12 | 6.36倍 |
| FY2017 | 1 | 8 | -13 | 13 | − | 8 | -5 | 11.55倍 |
| FY2016 | 6 | 14 | -29 | 10 | − | 8 | -14 | 2.41倍 |