キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
20億円 | |
|
投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
-4億円 | |
|
財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
-15億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
|
減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
5億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
16億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 24億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
0.85倍 |
CF時系列（過去11年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | 24 | 20 | -4 | -15 | − | 5 | 16 | 0.85倍 |
| FY2025 | 13 | 5 | -3 | -2 | 3 | 5 | 3 | 0.39倍 |
| FY2024 | 7 | 25 | -6 | -14 | 3 | 7 | 19 | 3.45倍 |
| FY2023 | 12 | 23 | -3 | -16 | 3 | 7 | 20 | 1.94倍 |
| FY2022 | 6 | 4 | -6 | -2 | 4 | 7 | -2 | 0.77倍 |
| FY2021 | 5 | 18 | -4 | -10 | 4 | 6 | 14 | 3.46倍 |
| FY2020 | 4 | 14 | -6 | -7 | − | 5 | 8 | 3.10倍 |
| FY2019 | 8 | 11 | -24 | 23 | − | 5 | -13 | 1.46倍 |
| FY2018 | 5 | 5 | -4 | -3 | − | 5 | 1 | 1.04倍 |
| FY2017 | 6 | 10 | -4 | -7 | − | 5 | 6 | 1.62倍 |
| FY2016 | − | 18 | -6 | − | − | 5 | − | — |