キャッシュフロー FY2025
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
-1億円 | |
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投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
-2億円 | |
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財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
1億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | 3億円 | |
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減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2025） |
1億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
-2億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | -1億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
1.08倍 |
CF時系列（過去10年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2025 | -1 | -1 | -2 | 1 | 3 | 1 | -2 | 1.08倍 |
| FY2024 | -2 | -0 | -0 | -1 | 1 | 1 | -0 | 0.16倍 |
| FY2023 | -8 | -6 | -1 | 1 | 1 | 1 | -7 | 0.72倍 |
| FY2022 | 4 | -15 | 36 | -15 | 0 | 2 | 21 | -3.89倍 |
| FY2021 | − | -8 | 3 | − | 0 | 2 | -9 | — |
| FY2020 | -4 | -0 | -1 | -1 | − | 2 | -2 | 0.11倍 |
| FY2019 | -0 | 2 | -2 | -1 | − | 3 | 0 | -4.67倍 |
| FY2018 | -1 | 2 | -3 | 1 | − | 3 | -0 | -1.81倍 |
| FY2017 | -2 | -0 | -1 | -3 | − | 3 | -1 | 0.19倍 |
| FY2016 | − | 0 | 5 | − | − | 3 | − | — |