キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
10億円 | |
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投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
-35億円 | |
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財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
24億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | 37億円 | |
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減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
8億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
-25億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 10億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
1.08倍 |
CF時系列（過去10年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | 10 | 10 | -35 | 24 | 37 | 8 | -25 | 1.08倍 |
| FY2025 | 8 | 17 | -30 | 11 | 22 | 8 | -13 | 2.21倍 |
| FY2024 | 10 | 20 | -12 | -3 | 14 | 7 | 7 | 2.07倍 |
| FY2023 | 10 | 8 | -13 | -7 | 14 | 6 | -5 | 0.79倍 |
| FY2022 | 10 | 16 | -2 | -3 | 6 | 6 | 14 | 1.57倍 |
| FY2021 | 7 | 16 | -9 | -1 | − | 6 | 7 | 2.42倍 |
| FY2020 | 5 | 7 | -6 | -4 | − | 6 | 2 | 1.47倍 |
| FY2019 | 3 | 6 | -5 | -2 | − | 7 | 1 | 2.04倍 |
| FY2018 | 4 | 8 | -9 | -3 | − | 6 | -0 | 2.05倍 |
| FY2017 | 4 | 13 | -3 | -13 | − | 6 | 10 | 3.23倍 |